Главные уголовные риски для бизнеса в 2023 г. и как их избежать — адвокат Павел Репринцев - «Новости России» » Информационное агентство.
Все новости мира
на одном сайте

Главные уголовные риски для бизнеса в 2023 г. и как их избежать — адвокат Павел Репринцев - «Новости России»

Главные уголовные риски для бизнеса в 2023 г. и как их избежать — адвокат Павел Репринцев - «Новости России»
Новости России
09:20, 27 январь 2023
303
0
Главные уголовные риски для бизнеса в 2023 г. и как их избежать — адвокат Павел Репринцев - «Новости России»
Павел Репринцев. Иллюстрация: INTELLECT

Несмотря на проблемы в экономике, либерализации законодательства, правоприменительной и судебной практики в отношении предпринимателей не будет. Как бизнесу защищать свои интересы — кейсы на .


Адвокат Павел Репринцев, советник юридической фирмы INTELLECT, специализируется на защите предпринимателей по уголовным делам экономической, должностной и коррупционной направленности, в том числе по делам о преступлениях в сфере налогового, финансового права и других «беловоротничковых преступлениях».



Он отмечает: несмотря на громко обсуждавшуюся либерализацию законодательства, бизнес-климат в стране не улучшился. В целом же, по прогнозу Павла Репринцева, в ближайшие годы степень давления государства на бизнес вырастет и уголовных дел станет больше.



Какие уголовные риски для предпринимателей выйдут в 2023 году на первый план?



— В первую очередь связанные с налоговыми преступлениями. Мы видим негативный тренд: доходы казны от налога на прибыль организаций уже просели, а чиновники не скрывают, что бюджет будет дефицитным. Очевидно, в такой ситуации бизнесу стоит готовиться к росту числа налоговых проверок.



Напомню, что в 2022 г. государство все-таки сделало шаг навстречу предпринимателям: в Уголовно-процессуальный кодекс были внесены изменения, согласно которым правоохранительные органы должны проводить проверки по составам, связанным с уклонением от уплаты налогов и сборов, только на основании материалов, поступивших из налоговой инспекции. Утвержден следующий алгоритм: инспекция проводит проверку, по результатам которой выносит акт. Предприниматель может обжаловать его в вышестоящей инстанции, потом обратиться в суд. В случае неудачи он получит требование об уплате налогов. Материалы дела передадут в Следственный комитет, если после получения требования об уплате налогов, пени и штрафов налогоплательщик не внесет деньги в указанный срок.




То есть Следственный комитет больше не может проводить проверки и возбуждать уголовные дела по налоговым составам по собственной инициативе. Это плюс.




Впрочем, предприниматели часто сами «роют себе ямы» в отношениях с налоговыми органами. Мы защищали директора проектно-строительной организации, обвиненного в совершении покушения на мошенничество в особо крупном размере (ч. 3 ст. 30 и ч. 4 ст. 159 УК РФ), за что в УК РФ предусмотрено наказание до 7,5 лет лишения свободы.



Дело было сложным и запутанным. Сначала наш клиент допустил ошибку при выборе партнеров по одному из контрактов. Налоговый орган счел эту фирму номинальной (неспособной выполнить работы) и попросил предпринимателя исключить из уточненной декларации счета-фактуры с этим контрагентом-подрядчиком и уплатить в бюджет НДС. Что предприниматель и сделал. Вскоре «спорный» подрядчик обвинил его в невыплате всей суммы за выполненные работы и выиграл суд. Наш клиент решил: раз арбитраж счел работы выполненными и обязал их оплатить, значит, и налоговая должна признать их таковыми — и решил еще раз уточнить декларацию и вернуть уплаченный налог. Однако налоговая сочла его действия мошенническими и поспособствовала возбуждению уголовного дела. Нам с большим трудом удалось добиться для подзащитного мягкого наказания в виде штрафа в 1 млн руб.



Можно ли в принципе выйти из разбирательства по налогам без штрафа и приговора, если возбуждено уголовное дело?



— Подобные случаи довольно редки, но в нашей практике они есть. У доверителя обнаружили недоимку по НДС в размере 56,7 млн руб., что давало возможность возбудить дело по п. «б» ч. 2 ст.199 УК РФ. Особо крупный размер, наказание до шести лет лишения свободы.



Мы проанализированы результаты выездной налоговой проверки и выводы налогового органа, на основании которых возбуждено дело. Привлекли независимых экспертов и представили документы, необходимые для повторной судебной бухгалтерской и финансово-экономической экспертизы. В результате сумму вменяемой недоимки удалось уменьшить и переквалифицировать обвинение на ч. 1 ст. 199 УК РФ — с особо крупного размера на крупный. Благодаря этому изменению уголовное преследование прекратили в связи с истечением срока давности: по тяжким преступлениям он составляет 10 лет, по преступлениям небольшой тяжести — 2 года.



С подзащитного были сняты обвинения, пусть и не по «нереабилитирующему» основанию. Но по сравнению с перспективой провести шесть лет в заключении этот исход не худший. В общем, нам удалось найти компромиссное решение. 



Ожидаете ли вы роста числа уголовных дел, не связанных с налогами?



— Да, например, дел, связанных со взятками и коммерческим подкупом. Деньги на большие проекты есть только у государства, и для бизнеса оно становится основным заказчиком. В такой ситуации компании будут искать способы получения госзаказов, выходящие за предусмотренные законом рамки. То же самое — с заключением контрактов между коммерческими организациями. Такие истории были всегда, но в условиях экономического спада их будет больше.



В фокусе внимания правоохранительных органов — госзаказы в сфере военно-промышленного комплекса. Сейчас там огромные деньги, и если раньше государство позволяло себе закрывать глаза на коррупционные истории, то сейчас, с учетом проведения специальной военной операции, такой возможности уже нет. Поэтому расходы в этой сфере будут строго контролироваться, а попытки нарушить закон — жестко пресекаться. Впрочем, количество уголовных дел, связанных с «оборонкой», вырастет в любом случае — правоохранители должны демонстрировать результаты своей деятельности. Кого-то уличат во взятке, кого-то — в нецелевом использовании средств, кого-то — в злоупотреблении должностными полномочиями. 




Думаю, в 2023 г. вырастет число банкротств и, соответственно, внутрикорпоративных конфликтов (между участниками обществ), сопряженных с привлечением бывших собственников, учредителей, директоров и бенефициаров сначала к субсидиарной, а потом и к уголовной ответственности.




Ведь банкротство ради банкротства никому не интересно, главное — получить деньги.



В связи с политической ситуацией, стимулирующей к эмиграции, оснований для подобных споров станет больше. Приведу пример: предприниматель решает уехать из страны, но для этого нужен капитал. Что делать, если все деньги в обороте? Постараться вывести их из компании или взять кредит. Если все «сложится», он эмигрирует, а контрагенты и кредиторы останутся здесь.



Получается, он «молодец» — решил свою задачу и ушел от ответственности?



— Кому-то действительно удастся уйти от ответственности, но есть и другие кейсы. INTELLECT защищает интересы компании — всемирно известного производителя шин. В отношении ее бывшего дилера заведено уголовное дело о хищении товарно-материальных ценностей на сумму 900 млн руб. Он использовал сложные схемы вывода товаров через подставные организации с последующей их продажей и перечислением денег на расчетные счета в зарубежные банки.




Эта история интересна тем, что недобросовестный предприниматель успел отбыть в Италию, приобрести виллу на острове Комо и яхту — все по стандартной схеме. Он полагал, что родина до него «не дотянется», однако надежды не оправдались.




Потерпевшая сторона заняла активную позицию, и мы предприняли необходимые шаги. В результате экс-дилера обвинили в совершении мошенничества, сопряженного с неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности в особо крупном размере и в преднамеренном банкротстве (ч. 7 ст. 159, ст. 196 УК РФ). Было заведено уголовное дело. По запросу Генпрокуратуры и при содействии Интерпола и правоохранительных органов Италии предприниматель был экстрадирован в Россию. В течение года он содержался в СИЗО, а сейчас ожидает суда под подпиской о невыезде.



Основная «битва» еще впереди, в суде. Думаю, дело будет рассматриваться не меньше года — оно большое, сложное, с массой свидетелей. Важно, что нам удалось добиться не только экстрадиции человека, но и ареста его имущества, хотя оно было записано на родственников.




Я считаю этот кейс показательным и актуальным, поскольку перед нами классический пример недобросовестного поведения предпринимателя с последующим отбытием за границу. Можно предположить, что кто-то попытается использовать подобную схему, покинуть родину и представить себя жертвой режима.




Но в этом случае придется доказывать, что деньги заработаны легально и без участия государства.



Юридическая фирма INTELLECT начинала свою деятельность с защиты авторских прав. В свете происходящего — легализации параллельного импорта, частичной декриминализации статьи 146 УК РФ — кого-то еще волнует соблюдение авторских прав? 



— Безусловно, российским компаниям по-прежнему есть что защищать. Приведу в качестве примера такой кейс. Мы представляем в суде интересы одного из крупнейших издательств России. В 2013 г. оно приобрело исключительное право на издание книг на русском языке и выпустило серию в России в собственном переводе.



В 2020 г. компания заметила появление на книжном рынке большого объема книг, якобы законно изданных до 2013 г. другим правообладателем и в другом переводе. Возникло подозрение в незаконной перепечатке старого издания неустановленным лицом с указанием ложных выходных данных. Предыдущий правообладатель его подтвердил. 



Мы вместе с издателем провели закупку серии контрафактных книг, обратились в полицию и добились проведения проверки. В результате правоохранители вышли на типографию в Курганской области, печатавшей «контрафакт». Дело против директора типографии по ст. 146 УК РФ (нарушение авторских прав) сейчас рассматривает Курганский городской суд. Доказан ущерб на сумму в 22 млн руб. — это тяжкий состав, обвиняемому грозит лишение свободы. 



Допускаете ли вы, что в сложной экономической и политической ситуации государство все-таки проявит лояльность к предпринимателям: уголовных дел по экономическим статьям станет меньше, а приговоры мягче?   



— Мы не видим к этому предпосылок. Напротив, наш опыт и опыт наших коллег показывает, что с осени количество уголовных дел, возбужденных по экономическим статьям, выросло. Что касается наказаний, на мой взгляд, показателен приговор Мещанского районного суда Москвы по резонансному делу братьев Магомедовых — основателей группы «Сумма», занимавшейся строительством, инжинирингом, транспортом и сельским хозяйством. Им дали 18 и 19 лет колонии строгого режима, признав виновными в создании организованного преступного сообщества. Хотя неоднократно и на разных уровнях говорилось, что предпринимателей нельзя судить за создание ОПС.



Так что либерализации законодательства, правоприменительной и судебной практики в отношении предпринимателей не будет. Скорее стоит готовиться к обратному.



Какие рекомендации в связи с этим можете дать, помимо очевидной — не нарушать закон?



— Опыт показывает, что активная позиция предпринимателя — потерпевший он или вынужден защищаться — и привлечение к делу адвоката на раннем этапе разбирательства помогают добиться справедливости или, по крайней мере, смягчить приговор.





Как скажется на бизнесе переход на единый налоговый платеж — Роман Речкин



Чем рискуют компании, покидающие Россию, и те, кто остался — адвокат Павел Репринцев



 Когда российские власти отменят удаленку, и как к этому готовиться


Павел Репринцев. Иллюстрация: INTELLECT Несмотря на проблемы в экономике, либерализации законодательства, правоприменительной и судебной практики в отношении предпринимателей не будет. Как бизнесу защищать свои интересы — кейсы на . Адвокат Павел Репринцев, советник юридической фирмы INTELLECT, специализируется на защите предпринимателей по уголовным делам экономической, должностной и коррупционной направленности, в том числе по делам о преступлениях в сфере налогового, финансового права и других «беловоротничковых преступлениях». Он отмечает: несмотря на громко обсуждавшуюся либерализацию законодательства, бизнес-климат в стране не улучшился. В целом же, по прогнозу Павла Репринцева, в ближайшие годы степень давления государства на бизнес вырастет и уголовных дел станет больше. Какие уголовные риски для предпринимателей выйдут в 2023 году на первый план? — В первую очередь связанные с налоговыми преступлениями. Мы видим негативный тренд: доходы казны от налога на прибыль организаций уже просели, а чиновники не скрывают, что бюджет будет дефицитным. Очевидно, в такой ситуации бизнесу стоит готовиться к росту числа налоговых проверок. Напомню, что в 2022 г. государство все-таки сделало шаг навстречу предпринимателям: в Уголовно-процессуальный кодекс были внесены изменения, согласно которым правоохранительные органы должны проводить проверки по составам, связанным с уклонением от уплаты налогов и сборов, только на основании материалов, поступивших из налоговой инспекции. Утвержден следующий алгоритм: инспекция проводит проверку, по результатам которой выносит акт. Предприниматель может обжаловать его в вышестоящей инстанции, потом обратиться в суд. В случае неудачи он получит требование об уплате налогов. Материалы дела передадут в Следственный комитет, если после получения требования об уплате налогов, пени и штрафов налогоплательщик не внесет деньги в указанный срок. То есть Следственный комитет больше не может проводить проверки и возбуждать уголовные дела по налоговым составам по собственной инициативе. Это плюс. Впрочем, предприниматели часто сами «роют себе ямы» в отношениях с налоговыми органами. Мы защищали директора проектно-строительной организации, обвиненного в совершении покушения на мошенничество в особо крупном размере (ч. 3 ст. 30 и ч. 4 ст. 159 УК РФ), за что в УК РФ предусмотрено наказание до 7,5 лет лишения свободы. Дело было сложным и запутанным. Сначала наш клиент допустил ошибку при выборе партнеров по одному из контрактов. Налоговый орган счел эту фирму номинальной (неспособной выполнить работы) и попросил предпринимателя исключить из уточненной декларации счета-фактуры с этим контрагентом-подрядчиком и уплатить в бюджет НДС. Что предприниматель и сделал. Вскоре «спорный» подрядчик обвинил его в невыплате всей суммы за выполненные работы и выиграл суд. Наш клиент решил: раз арбитраж счел работы выполненными и обязал их оплатить, значит, и налоговая должна признать их таковыми — и решил еще раз уточнить декларацию и вернуть уплаченный налог. Однако налоговая сочла его действия мошенническими и поспособствовала возбуждению уголовного дела. Нам с большим трудом удалось добиться для подзащитного мягкого наказания в виде штрафа в 1 млн руб. Можно ли в принципе выйти из разбирательства по налогам без штрафа и приговора, если возбуждено уголовное дело? — Подобные случаи довольно редки, но в нашей практике они есть. У доверителя обнаружили недоимку по НДС в размере 56,7 млн руб., что давало возможность возбудить дело по п. «б» ч. 2 ст.199 УК РФ. Особо крупный размер, наказание до шести лет лишения свободы. Мы проанализированы результаты выездной налоговой проверки и выводы налогового органа, на основании которых возбуждено дело. Привлекли независимых экспертов и представили документы, необходимые для повторной судебной бухгалтерской и финансово-экономической экспертизы. В результате сумму вменяемой недоимки удалось уменьшить и переквалифицировать обвинение на ч. 1 ст. 199 УК РФ — с особо крупного размера на крупный. Благодаря этому изменению уголовное преследование прекратили в связи с истечением срока давности: по тяжким преступлениям он составляет 10 лет, по преступлениям небольшой тяжести — 2 года. С подзащитного были сняты обвинения, пусть и не по «нереабилитирующему» основанию. Но по сравнению с перспективой провести шесть лет в заключении этот исход не худший. В общем, нам удалось найти компромиссное решение. Ожидаете ли вы роста числа уголовных дел, не связанных с налогами? — Да, например, дел, связанных со взятками и коммерческим подкупом. Деньги на большие проекты есть только у государства, и для бизнеса оно становится основным заказчиком. В такой ситуации компании будут искать способы получения госзаказов, выходящие за предусмотренные законом рамки. То же самое — с заключением контрактов между коммерческими организациями. Такие истории были всегда, но в условиях экономического спада их будет больше. В фокусе внимания правоохранительных органов — госзаказы в сфере военно-промышленного комплекса. Сейчас там огромные деньги, и если раньше государство позволяло себе закрывать глаза на коррупционные истории, то сейчас, с учетом проведения специальной военной операции, такой возможности уже нет. Поэтому расходы в этой сфере будут строго контролироваться, а попытки нарушить закон — жестко пресекаться. Впрочем, количество уголовных дел, связанных с «оборонкой», вырастет в любом случае — правоохранители должны демонстрировать результаты своей деятельности. Кого-то уличат во взятке, кого-то — в нецелевом использовании средств, кого-то — в злоупотреблении должностными полномочиями. Думаю, в 2023 г. вырастет число банкротств и, соответственно, внутрикорпоративных конфликтов (между участниками обществ), сопряженных с привлечением бывших собственников, учредителей, директоров и бенефициаров сначала к субсидиарной, а потом и к уголовной ответственности. Ведь банкротство ради банкротства никому не интересно, главное — получить деньги. В связи с политической ситуацией, стимулирующей к эмиграции, оснований для подобных споров станет больше. Приведу пример: предприниматель решает уехать из страны, но для этого нужен капитал. Что делать, если все деньги в обороте? Постараться вывести их из компании или взять кредит. Если все «сложится», он эмигрирует, а контрагенты и кредиторы останутся здесь. Получается, он «молодец» — решил свою задачу и ушел от ответственности? — Кому-то действительно удастся уйти от ответственности, но есть и другие кейсы. INTELLECT защищает интересы компании — всемирно известного производителя шин. В отношении ее бывшего дилера заведено уголовное дело о хищении товарно-материальных ценностей на сумму 900 млн руб. Он использовал сложные схемы вывода товаров через подставные организации с последующей их продажей и перечислением денег на расчетные счета в зарубежные банки. Эта история интересна тем, что недобросовестный предприниматель успел отбыть в Италию, приобрести виллу на острове Комо и яхту — все по стандартной схеме. Он полагал, что родина до него «не дотянется», однако надежды не оправдались. Потерпевшая сторона заняла активную позицию, и мы предприняли необходимые шаги. В результате экс-дилера обвинили в совершении мошенничества, сопряженного с неисполнением договорных обязательств в сфере предпринимательской деятельности в особо крупном размере и в преднамеренном банкротстве (ч. 7 ст. 159, ст. 196 УК РФ). Было заведено уголовное дело. По запросу Генпрокуратуры и при содействии Интерпола и правоохранительных органов Италии предприниматель был экстрадирован в Россию. В течение года он содержался в СИЗО, а сейчас ожидает суда под подпиской о невыезде. Основная «битва» еще впереди, в суде. Думаю, дело будет рассматриваться не меньше года — оно большое, сложное, с массой свидетелей. Важно, что нам удалось добиться не только экстрадиции человека, но и ареста его имущества, хотя оно было записано на родственников. Я считаю этот кейс показательным и актуальным, поскольку перед нами классический пример недобросовестного поведения предпринимателя с последующим отбытием за границу. Можно предположить, что кто-то попытается использовать подобную схему, покинуть родину и представить себя жертвой режима. Но в этом случае придется доказывать, что деньги заработаны легально и без участия государства. Юридическая фирма INTELLECT начинала свою деятельность с защиты авторских прав. В свете происходящего — легализации параллельного импорта, частичной декриминализации статьи 146 УК РФ — кого-то еще волнует соблюдение авторских прав? — Безусловно, российским компаниям по-прежнему есть что защищать. Приведу в качестве примера такой кейс. Мы представляем в суде интересы одного из крупнейших издательств России. В 2013 г. оно приобрело исключительное право на издание книг на русском языке и выпустило серию в России в собственном переводе. В 2020 г. компания заметила появление на книжном рынке большого объема книг, якобы законно изданных до 2013 г. другим правообладателем и в другом переводе. Возникло подозрение в незаконной перепечатке старого издания неустановленным лицом с указанием ложных выходных данных. Предыдущий правообладатель его подтвердил. Мы вместе с издателем провели закупку серии контрафактных книг, обратились в полицию и добились проведения проверки. В результате правоохранители вышли на типографию в Курганской области, печатавшей «контрафакт». Дело против директора типографии по ст. 146 УК РФ (нарушение авторских прав) сейчас рассматривает Курганский городской суд. Доказан ущерб на сумму в 22 млн руб. — это тяжкий состав, обвиняемому грозит лишение свободы. Допускаете ли вы, что в сложной экономической и политической ситуации государство все-таки проявит лояльность к предпринимателям: уголовных дел по экономическим статьям станет меньше, а приговоры мягче? — Мы не видим к этому предпосылок. Напротив, наш опыт и опыт наших коллег показывает, что с осени количество уголовных дел, возбужденных по экономическим статьям, выросло. Что касается наказаний, на мой взгляд, показателен приговор


Комментарии (0)
Добавить
Комментарии для сайта Cackle
Кликните на изображение чтобы обновить код, если он неразборчив



Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика Яндекс.Метрика